Заявления на возврат НДФЛ по расходам на лечение (скачать бланк ).
Обратите внимание . универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в отделение ФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.
Как заполнить
Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.
В шапке заявления указывается начальник и наименование ФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь .
Образец заявления
Ниже приведен образец заявления на возврат НДФЛ по расходам на лечение:
Заявление на возврат НДФЛ за лечение
Если в течение календарного года физическое лицо имело расходы на лечение (свое, детей, мужа, жены, родителей), то потраченные деньги можно частично вернуть. Также можно частично возместить и расходы на лекарства. Деньги возвращаются в размере НДФЛ от суммы расходов или суммы социального налогового вычета на лечение, если сумма расходов превышает размер данного вычета.
Для возврата НДФЛ необходимо написать заявление в свободной форме и подать его в ИФНС, расположенное по месту проживания заявителя, по окончанию того года, в котором были понесены расходы. Заявление должен писать тот человек, который производил траты на лечение, лекарства.
Для того, чтобы вернуть НДФЛ, нужно иметь документы, подтверждающие расходы на лечение и покупку лекарств.
Также должна быть в наличии лицензия у лечебного учреждения, а в случае покупки лекарств – рецепт от врача.
Еще одно важное условие предоставление вычета на лечение – это уплата НДФЛ в том году, в котором были произведены расходы. То есть физическое лицо должно иметь официальный доход, с которого отчислялись 13% в бюджет.
Размер социального вычета на свое лечение составляет 120000 руб. на лечение родственников – 50000 руб. Вернуть можно НДФЛ в размере 13% от расходов в пределах указанной суммы.
Вернуть 13% можно не только от расходов на лечение, но и на обучение, при этом также пишется заявление на возврат подоходного налога, образец которого можно скачать здесь .
По расходам на приобретение жилья вернуть НДФЛ можно с помощью написания заявления, образец которого можно скачать по этой ссылке .
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
Бланк заявления представлен для скачивания внизу статьи, это примерная форма оформления.
На бланке должно быть указано наименование ИФНС, сведения о заявителе.
В тексте заявления следует указать просьбу вернуть подоходный налог в связи с расходами на лечение (указать, кому именно оказывались медицинские услуги). Обратите внимание, для того чтобы вернуть НДФЛ с расходов на медуслуги, необходимо иметь в наличии договор, заключенный с медицинским учреждением, об оказании услуг.
В тексте заявления также следует указать размер подоходного налога к возврату.
Для того чтобы налоговая инспекция могла вернуть часть потраченных налогоплательщиком средств, необходимо иметь лицевой счет, номер которого следует также указать в бланке заявления на возврат налога.
Заявление подписывается заявителем, ставится дата оформления документа.
Далее необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ, взять на работе справку по форме 2-НДФЛ и все эти документы, вместе с заявлением, предоставить в налоговый орган. ИФНС рассмотрит вопрос возврата подоходного налога и, в случае принятия положительного решения, произведет перечисление денежных средств на указанный в бланке заявления счет.
Заявление на возврат НДФЛ при лечении образец – скачать .
Заявление на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат НДФЛ при лечении пишется физических лицом в случае, если необходимо вернуть подоходный налог по расходам на свое лечение, покупку лекарств. Также можно вернуть НДФЛ по расходам, произведенным в отношении детей, родителей, супруга, супруги.
В данной статье предлагаем скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение. Бланк, который представлен в данной статье, не обязателен к применению, это лишь примерная, рекомендованная форма. Заявление не имеет типовой формы, поэтому может быть оформлено в свободном стиле. Можно обратиться за бланком в отделение ИФНС, куда планируется подача документов на получение вычета на лечение и возврата соответствующего подоходного налога.
Возврат НДФЛ возможен в связи с тем, что каждому физическому лицу, уплачивающем подоходный налог со своих доходом, НК РФ гарантирует предоставление социального налогового вычета на лечение. Сумма вычета не облагается НДФЛ, именно поэтому с этой сумму можно вернуть налог.
Вычет на лечение на сегодняшний день составляет 120000 руб. соответственно, максимальная величина налога, который можно вернуть, составляет 13% от 1200000 руб. – 15600 руб. То есть максимально возможная сумма возврата составляет 15600 руб.
Если расходы на лечение меньше 120000, то возвращается НДФЛ с фактической суммы расходов, если они превышают 120000, то вернуть можно только подоходный налог в размере 15600 руб.
Для получения вычета необходимо собрать документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги и покупку лекарств (чеки, квитанции), и приложить их к договору на оказание медицинских услуг или рецепту врача на лекарство. Кроме этих документов, потребуется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ.
Все эти документы вместе с заявлением на возврат НДФЛ за лечение направляются в отделение ИНФС по месту проживания налогоплательщика.
Если необходимо получить вычет на лечение:
детей, то нужно приложить копию свидетельства их рождения,
супруга или супруги – копию свидетельства о браке
родителей – копию своего свидетельства о рождении.
Остановимся подробнее на заявлении на возврат подоходного налога в связи с расходами на лечение и покупку лекарств.
На нашем сайте можно также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение по этой ссылке.
Предлагаем также скачать образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение — скачать образец. при покупке квартиры - образец .
Как написать заявление на возврат НДФЛ за лечение?
Свободная форма заявления все-таки требует грамотного оформления и указания необходимых сведений и реквизитов.
Прежде всего, это наименование отделения налоговой службы, куда направляются документы для получения социального вычета на лечение.
Также обязательно пишется данные о налогоплательщике, который желается компенсировать свои расходы за счет возврата подоходного налога. Необходимо указать его ФИО, паспортные данные, адрес проживания, а также контактные данные, например, телефон.
Эта информация пишется в правом верхнем углу.
По центру бланка пишется название документа, далее непосредственно просьба вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение. Указать номер счета, куда должны быть возвращены денежные средства.
Заявление подписывается заявителем и ставится дата оформления. Пример написания заявления можно скачать ниже по ссылке (word).
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение образец – скачать.
Образец заявления в ИФНС на возврат ндфл — бланк, форма 2015 года
Бухгалтерский учет - весьма сложное и тонкое дело. Непосвященный теряется в огромном количестве документов, справок, путается в специальной терминологии. Часто с этим связан тот факт, что граждане не получают положенные им по закону льготы или денежные возвраты. Если вы решитесь обратиться в ИФНС с просьбой возврата ндфл, вам пригодится образец бланка-заявления на вычет и правила его заполнения. Скачать нужную форму вы также сможете здесь.
Что такое ндфл
Аббревиатура ндфл расшифровывается как налог на доходы физических лиц. То есть, если вы получаете прибыль от какой-либо деятельности, то в обязательном порядке должны отчислять определенную сумму. Причем источник получения прибыли не имеет никакого значения: это может быть заработная плата, страховые выплаты, доходы от жилья, сданного в аренду, дивиденды от авторских прав и многое другое. Объем выплат варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 9 %, 12 %, 30 %, 35 %. Стандартный налог, ежемесячно вычитаемый работодателем из нашей зарплаты, равняется 13 %. Однако нередки ситуации, когда его можно вернуть.
В каких ситуациях возвращается ндфл?
Существует 4 основных типа налоговых вычетов: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные. Рассмотрим каждую группу более подробно.
К стандартным относятся вычеты на себя и на детей. Первые имеют право получить участники и инвалиды войн и вооруженных конфликтов, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС. Также на каждого ребенка полагается определенный налоговый вычет. Оформить это обязан сам работодатель.
Социальными считаются следующие вычеты: пожертвования на благотворительные цели (25 % от ндфл за год), обучение детей за собственный счет, ДМС или траты на здравоохранение (15600), негосударственное или добровольное пенсионное страхование (15600), дополнительные страховые взносы на пенсию (15600). Более подробно вопрос рассматривается в ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
Согласно той же статье, продажа имущества или жилья, бывшего в собственности менее 3 лет, позволяет уменьшить налоговую базу на 250000 или 1000000 рублей соответственно.
Как же получить возврат?
Если вы все-таки решились на получение возврата ндфл, то смело обращайтесь в ИФНС. При наличии необходимых документов, вы сможете оформить налоговые вычеты за последние 3 года. А теперь рассмотрим самый главный вопрос: какие же документы требуются для налоговой?
В первую очередь, необходима налоговая декларация 3-НДФЛ установленной формы затем, различные подтверждающие документы в зависимости от ситуации приготовьте также справку 2-НДФЛ и копию своего ИНН. Для подтверждения вашей личности, необходимы паспорт и его ксерокопия, а также заявление на налоговый вычет. Образец заявления 2015 года, вы можете скачать здесь. После того, как ваш пакет документов будет принят, вы напишете еще одно заявление, с просьбой перечислить средства на ваш счет.
НДФЛ: вычет на лечение
Порядок возврата из бюджета НДФЛ путем получения вычета на лечение следующий (Подпункт 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Право на вычет
Шаг 1. Определяем, положен ли вам вычет
Для того чтобы воспользоваться вычетом, вы должны были в 2012 г.:
иметь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (для резидентов), например зарплату
оплачивать:
(или) свое лечение, супруга, своих родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных, подопечных) в медорганизациях или у ИП (если вы лечились за границей, вычет вам не положен)
(или) лекарства по назначению врача (для того же круга лиц)
Примечание. Одна из ИФНС отказала гражданину в вычете из-за того, что он купил полис, а медицинскими услугами в течение года не воспользовался. Однако суд подтвердил право гражданина на вычет (Определение Кемеровского облсуда от 13.01.2012 N 33-14673).
Подтверждающие документы
Шаг 2. Проверяем, есть ли у вас документы, необходимые для получения вычета
Вычет предоставляется только при наличии определенных документов, которые вам нужно будет подать в свою инспекцию вместе с декларацией и заявлением на возврат налога (Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@). Если какого-либо документа у вас не будет, в вычете вам, вероятнее всего, откажут. Документы можно условно разделить на две группы.
Группа 1. Общие. Их вы представляете вне зависимости от того, какой вычет хотите заявить (по лечению/лекарствам/взносам):
копии документов, подтверждающих оплату лекарств (например, копии квитанций к ПКО из медицинской организации, кассовых чеков из аптеки и т.п.). Кстати, если вы хотите получить вычет за лечение супруга (мужа/жены), то неважно, что и договор на лечение, и платежные документы оформлены на вашего супруга, а не на вас (Письмо Минфина России от 23.07.2012 N 03-04-05/7-895)
копии документов, подтверждающих родство или нахождение в браке . если вы оплачивали лечение или лекарства для родственников (например, копии свидетельства о рождении, свидетельства о браке).
Группа 2. Специфические. То есть документы представляются в зависимости от вида заявляемого вычета:
(если) хотите получить вычет по медуслугам :
копия договора на лечение с дополнениями и приложениями (если он заключался)
оригинал справки об оплате медицинских услуг (Утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Посмотрите, какой код услуги в справке вам поставил врач. Ведь если вам оказывали обычную медицинскую помощь, то должен стоять код 1, если дорогостоящую - код 2. Такую справку вам дадут, если виды лечения (в том числе дорогостоящие) упомянуты в Перечнях, утвержденных Постановлением Правительства от 19.03.2001 N 201. Кстати, эти Перечни достаточно обширные.
Внимание! Нет справки - нет вычета!
(если) хотите получить вычет по купленным лекарствам - оригинал рецепта врача (в частности, по форме N 107-1/у (Утверждена Приказом Минздравсоцразвития России от 12.02.2007 N 110)). Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один - для аптеки, второй - для налоговиков. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика. Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации (Пункт 3 Приложения N 3 к Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые вам лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201
(если) хотите получить вычет по приобретенному полису ДМС :
(или) копия договора со страховой организацией с дополнениями и приложениями (если этот договор есть)
(или) копия полиса .
Внимание! Если на рецепте, представляемом в ИФНС, нет штампа для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика, вычет по купленным лекарствам вам не дадут (Письмо ФНС России от 31.08.2012 N ЕД-4-3/14530@).
Совет. Налоговики требуют представления оригиналов некоторых документов (например, рецепта врача). Однако не редкость, когда документы у инспекторов теряются. Поэтому мы рекомендуем:
(или) вместе с подачей декларации представлять только копии документов, указав в сопроводительном письме, что вы обязуетесь представить оригиналы в ходе камеральной проверки
(или) сдать оригиналы, но в описи обязательно указать, что сданы именно они, а не копии, то есть сделать запись, например, оригинал рецепта врача.
Размер вычета
Шаг 3. Определяем размер вычета
Сумма положенного вам вычета зависит от вида оказанной медицинской помощи:
(если) речь идет о дорогостоящих видах лечения (в справке об оплате медуслуг стоит код 2), то вам положен вычет в размере израсходованных денег
(если) вы оплачивали иное лечение, кроме дорогостоящего (в справке об оплате медуслуг стоит код 1), или лекарства, то вычет предоставляется в размере ваших расходов, но не более 120 000 руб. за год. То есть из бюджета вы получите максимум 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Ну а если вы к тому же потратили в 2012 г. деньги еще и на свое обучение или на уплату взносов в НПФ, то 120 000 руб. - это максимальный размер вычета в совокупности по всем этим тратам, а не по каждому виду расходов в отдельности (Пункт 2 ст. 219 НК РФ).
Примечание. Если вы оплатили операцию, которая включена в Перечень дорогостоящих видов лечения, а работник медучреждения ставит в справке код 1 (обычное лечение), попросите выдать вам исправленную справку. Ведь налоговики, принимая решение о предоставлении вычета, не будут сверять оказанную вам медуслугу с соответствующим Перечнем, а будут ориентироваться именно на код, указанный в этой справке. Конечно, получать исправленную справку имеет смысл, если за дорогостоящую операцию вы заплатили более 120 000 руб.
Учтите, что если ваш годовой доход, облагаемый НДФЛ, меньше, чем сумма, потраченная на лечение/лекарства, то вам вернут только ту сумму налога, которую удержал работодатель или которую вы сами заплатили в бюджет. Например, ваш облагаемый доход за 2012 г. составил 90 000 руб. а на лечение вы потратили 100 000 руб. Соответственно, вам вернут 11 700 руб. (90 000 руб. x 13%).
Декларация 3-НДФЛ
Шаг 4. Заполняем декларацию и подаем ее в ИФНС
Для получения вычета, помимо документов, подтверждающих право на него, вы должны представить в ИФНС декларацию (форма 3-НДФЛ (Утверждена Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@)). Проще всего заполнить декларацию при помощи специальной бесплатной программы, которую вы найдете на сайте ФНС.
К сведению. Скачать программу для заполнения декларации можно на сайте ФНС: http://www.nalog.ru -> Электронные услуги -> Программные средства для юридических и физических лиц -> Программные средства для физических лиц.
Вернуть налог можно, подав декларацию с заявленной суммой вычета, в течение 3 лет начиная с года, следующего за годом, в котором вы потратились на лечение или лекарства (Пункт 7 ст. 78 НК РФ). Например, вы оплачивали лечение в 2012 г. значит, декларацию за 2012 г. вы можете подать в 2013 - 2015 гг. Но лучше не тянуть до последнего - чем раньше сдадите декларацию, тем раньше вернете деньги.
Декларацию можете представить в ИФНС лично, а можете отправить по почте (Пункт 4 ст. 80 НК РФ). При этом:
(если) пойдете в инспекцию сами, то составьте опись документов, которые вы представляете в ИФНС. Эта опись вам понадобится в двух экземплярах: один останется у инспекторов, второй вернут вам с отметкой ИФНС о получении
(если) будете отправлять декларацию и пакет документов по почте, то обязательно составьте опись вложения, где будет указано все то, что вы отправляете. И лучше отправлять письмо с уведомлением: после того как налоговики получат его, вам вернется это уведомление с указанием даты получения инспекторами вашего письма. То есть вы будете уверены, что письмо дошло.
Кстати, декларацию еще можно представить и через сайт госуслуг.
К сведению. Перейти на сайт госуслуг можно по ссылке: http://www.gosuslugi.ru/ -> Электронные услуги -> Министерство финансов РФ -> Федеральная налоговая служба -> Прием налоговой декларации по налогу на доходы физлиц.
Правда, если вы воспользуетесь этим способом, вам все равно придется идти в ИФНС и представлять декларацию с отметкой ранее представлена через Портал государственных услуг.
Примечание. Случается, что налоговики отказываются принимать декларации, на которых нет двухмерного штрихкода. Такие действия инспекторов незаконны, ведь использование этого штрихкода ваше право, а не обязанность (Пункт 1.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ п. 4 ст. 80 НК РФ).
