4 сентября 2014, просмотров: 1217, Раздел: Документы
Налог на доход физических лиц фиксирует декларация 3-НДФЛ - образец заполнения, бланк всегда должен иметь под рукой каждый индивидуальный предприниматель, а также любое физическое лицо. Именно декларация 3-НДФЛ является формой отчета этих лиц в налоговой инспекции о своих доходах. В этом документе, прежде всего, указываются паспортные данные, а также имя, отчество и фамилия налогоплательщика.
Кроме того, унифицированная форма 3-НДФЛ должна фиксировать его прописку и ИНН, коды ОКАТО, а также категории налогового органа и самого налогоплательщика, его страны (Россия – 643). В ней же отражаются данные удостоверения личности плательщика налогов и КБК.
Декларация 3-НДФЛ должна рассказывать, какие доходы имело лицо, которое отчитывается, за год. Причем необходимо указать все источники. Для подтверждения надо предоставить справку, выписанную по форме 2-НДФЛ. Также надо прикрепить выписки, которые предоставляет банк на основании операции на банковских счетах плательщика налогов. Также здесь должны быть отражены и расходы с указанием того, куда ушли средства. В обязательном порядке указываются все налоговые вычеты.
Предоставление 3-НДФЛ в налоговые органы может быть добровольной или обязательной. Как правило, подается она до 30 апреля за предыдущий год. Если за это время было продано имущество, которым плательщик налогов до отчуждения владел более трех лет, отчитываться об этих доходах не обязательно.
Поскольку форма имеет множество разделов, актуальным является вопрос, где взять образец заполнения данного документа. На самом деле, не все они обязательны к заполнению. Обязательными являются титульный лист, первый и шестой разделы, а также листы А, Г1, Г2, Ж1, Ж2, К1, К2, Л. Оставшиеся графы, листы и разделы – дополнения к основным сведениям и не всегда требуют заполнения.
Следует помнить, что налоговые инспекторы рекомендуют заполнять декларацию карандашом. И лишь после того, как она будет проверена, наводить все данные шариковой ручкой. Все дело в том, что данных, которые надо ввести в декларацию, очень много и практически всегда плательщики налогов ошибаются в заполнении. Поэтому, чтобы не тратить времени и усилий зря, рекомендуется прибегать к таким подстраховочным мерам. Мало того, если есть возможность заполнить документ в электронном виде, либо с помощью программы ФНС «Декларация», лучше им воспользоваться. В таких случаях подача документа состоится быстро и гарантировано вовремя.
Итак, каждому физическому лицу нужна декларация 3-НДФЛ - образец заполнения, бланк не сложен к заполнению.
Заполнение декларации 3-НДФЛ (образец, бланк)
4 октября 2012, просмотров: 99714, Раздел: Документы
У человека, который купил или построил жильё, есть право вернуть часть потраченных денег, которое ему даёт заполнение декларации 3-НДФЛ (образец, бланк будут представлены ниже). Причём пути всего два: либо работодатель не будет удерживать налог с зарплаты до конца года, либо на банковский счёт такого человека придёт сумма, равная взятому налогу. Обычно люди выбирают 2 вариант, ведь в таком случае они получают видимые деньги, причём здесь и сейчас. А вообще, Налоговая декларация 3-НДФЛ – это особый акт по налогу на доходы физлиц.
Итак, вопрос, который, очевидно, сразу начинает интересовать: какую сумму получится вернуть? Чтобы ответить на него, необходимо сначала разобраться в механизме работы. А он таков, что заявляя вычет, можно вернуть налог с него обратно. То есть, заработав 500.000 рублей, можно получить НДФЛ, удержанный с него, обратно. Но есть, конечно, нюансы. Сам вычет не может превышать, во-первых, стоимость квартиры, а во-вторых, для жилья, приобретённого в 2005 году и в 2008, одного и двух млн. рублей соответственно. Кстати, вернуть деньги Вы можете не только при покупке квартиры, но и за обучение.
Пример: некто господин Р купил квартиру за 3.000.000 рублей в 2008 году. В 2009 он обратился в инспекцию с декларацией о доходах за 2008 год с просьбой о вычете. А заработал он 300.000 рублей за это время. Т.к. квартира стоила 3 млн. рублей, а год – 2008, то максимальная сумма вычета – 2.000.000. Инспекция одобрила вычет и господин Р за 2008 год получил возврат налога с 300.000 рублей, а на следующий год максимальный вычет составил 1.700.000 (2 млн. – 300тыс.). Так он (вычет) будет переноситься из года в год, пока не закончится.
Есть небольшой нюанс – налоговая служба может вернуть уплаченный налог только за последние три года, т.к. если квартира куплена в 2003 году, то обратиться в неё необходимо не позже 2006. Если же просьба будет подана в 2009 году, то деньги вернут за 2006-2008 гг. Поэтому прежде чем заполнять декларацию, следует разобраться, за какие года можно воспользоваться вычетом. Кстати сказать, эта декларация по форме 3-НДФЛ меняется почти каждый год и, причём, за прошлые года необходимо заполнять бланк 3-НДФЛ, который был утверждён в то время.
Вместе с декларацией следует представить определённые документы. К ним относится заявление-просьба о принятии декларации, свидетельство о регистрации права на жильё, копии договора купли-продажи и акта приёма передачи жилья. Также необходимо присутствие платёжных документов, справки по форме 2-НДФЛ за тот же год, по которому составляется декларация. Далее, если всё это подаётся лично, то требуются и оригиналы, и копии. Это нужно для того, чтобы работники налоговой службы сверили оригиналы и копии, а затем копии оставили у себя. Если же подачу декларации производит не владелец жилья, то необходима доверенность. Рекомендуется, помимо прочего, приложить к декларации перечень всех представленных документов.
Декларация 3-НДФЛ образец заполнения.
Для начала следует сказать, что заполнять нужно только те листы, которые относятся к налоговому вычету. Итак, ниже будет приведён порядок заполнения 3-НДФЛ.
Титульный лист . При первичном декларировании в «Номер корректировки» следует вписать «0—». В «Отчётный период» необходимо проставить год, за который планируется вернуть налог. Код налогового органа можно поискать в интернете, а «Код категории налогоплательщика» равен 760, если Вы не являетесь ИП или нотариусом.
Количество листов, на всякий случай, лучше проставить в конце, после заполнения всех листов. На каждой странице декларации, кстати, следует указать ваш ИНН.
Далее заполняем Лист Л . который соответствует расчёту имущественного налогового вычета. Здесь необходимо написать сумму вычета и информацию о приобретённом жилье. В соответствующих пунктах указать вычеты за предыдущие годы, если они есть и в них же вывести 2 остатка: по жилью и по процентам (это пункты 2.1-2.6). В п. 1.7 надо написать сумму, которую Вы фактически потратили на квартиру, которая ни при каком случае не должна превышать 1 или 2 млн. рублей в зависимости от года, когда была совершена покупка. В 1.8 вносятся проценты по кредиту за тот же год, за который подаётся декларация. В 2.7 занесите размер годовой налоговой базы, который указал в справке 2НДФЛ (строка 5.2), которая выдаётся по месту работы. Ну и, наконец, в 2.8-2.9 укажите заявляемый размер вычета налогов.
Лист К1 . Заполняем первый раздел «Доходы по месяцам», взяв данные из справки 2-НДФЛ, и второй, про стандартные налоговые вычеты. Для 2 раздела информацию можно подчерпнуть из бухгалтерии Вашей организации.
Лист А . Здесь тоже берём информацию из 2-НДФЛ и указываем сумму, которая была удержана в виде налогов.
Теперь несколько советов по ускорению сдачи декларации 3-НДФЛ . Всё пойдёт быстрее, если подавать её лично или через представителя, но так, чтобы можно было на месте подкорректировать все недочёты и ошибки. Очевидно, что перед этим необходимо запастись хотя бы ручкой и чистым листом бумаги. Отсюда, в связи с возможными исправлениями, вытекает следующее: не стоит скреплять декларацию степлером. А вообще, перед тем как собраться в соответствующую инстанцию для подачи документов, заранее решите. на какой счёт Вы хотите, чтобы Вам перечислили деньги и соберите соответствующие данные о нём, например, лицевой счёт и название банка.
Заполнение декларации 3-НДФЛ (образец, бланк для 2011 и 2012 года соответственно):
Как выглядит образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ в 2015 году
Ежегодно в Налоговый кодекс вносятся коррективы, и поэтому физическим лицам, которые имеют доход, что облагается НДФЛ, стоит знать все действующие правила.
Часто резидентов пугает количество существующих бланков декларации, но их не все придется использовать.
Разберем все вопросы (относительно отчетности в налоговый орган), которые беспокоят граждан при получении прибыли и желании получить вычет.
Что нужно знать ↑
НДФЛ должны уплачивать не все, но это совсем не значит, что и декларацию не нужно сдавать. В законодательстве имеется полный перечень категорий лиц, которым придется отчитываться по своим доходам.
Кому и когда стоит посетить налоговые структуры со справкой 3-НДФЛ ?
Кто должен сдавать
Лица, что обязуются сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ:
Есть ситуации, когда лицо имеет право сдавать декларацию, но не в обязательном порядке, к примеру, если лицу может быть предоставлена возможность воспользоваться:
Образцы заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
Последнее обновление Май 2015
В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для различных ситуаций при продаже недвижимости. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.
Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.
Описание примера: Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб. которой владел менее трех лет. У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.
Декларация 3-НДФЛ
За период, подлежащий отчетности в части налогообложения по НДФЛ, принимается календарный год. Такое правило соответствует требованиям ст. 216 Налогового Кодекса РФ. В этой связи физическим лицам, чьи доходы подлежат данному виду налогообложения, следует в 2015 г. представить заполненную декларацию формы З-НДФЛ за предшествующий отчетный интервал времени (2014 год). Конечный срок подачи документа – последний день апреля 2015 года, что определено пунктом 1 статьи 229 Налогового Кодекса.
Существует категория плательщиков налога (статьи 227, 227-1, 228 НК), представление декларации в орган налогового учета для которых является обязательным. К ней относятся:
лица, осуществлявшие в течение периода отчетности предпринимательскую деятельность
практикующие в частном порядке нотариусы
юристы, осуществляющие адвокатскую деятельность с организаций частных кабинетов
лица, занятые в других сферах деятельности и занимающиеся практикой в частном порядке.
Расчет налоговых взносов в определенный бюджет вышеперечисленная категория плательщиков осуществляет самостоятельно, что закреплено ст. 225 НК. Налог на доходы за отчетный срок 2014 года должен быть выплачен до 15.06.2015 г.
В оговоренных законом случаях декларацию о доходах представляют и граждане иностранных государств, работающих по договору найма у предпринимателей-физлиц, при наличии патента. Граждане других государств могут быть освобождены от обязательства налоговых платежей если:
плательщик делал фиксированные авансовые взносы, и их размер не превысил общую сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу
до завершения отчетного периода плательщик налога покидает границы РФ, и на этот момент авансовые взносы не превысили сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу
проведена процедура аннулирования патента (ФЗ № 115).
Пунктом 3 статьи 228 Налогового кодекса определено, что представление декларации по расчетам НДФЛ обязательно для налогоплательщиков, получивших в отчетном периоде:
выплаты и вознаграждения по трудовым соглашениям, в том числе – договорам найма и имущественной аренды, полученные от физических лиц или организаций, которые не представляют собой агентов по налогам
доходы от реализации личного имущества (прав). Исключение составляют доходы от продажи жилой недвижимости, участков земли, дач, а также реализации долей в общем имуществе, если налогоплательщик владеет ими сроком более 3-х лет. В категорию необлагаемых налогом доходов не входят суммы, полученные от реализации пакетов акций и ценных бумаг, которые используются предпринимателями для осуществления деятельности
доходы, источники которых находятся за пределами РФ, при этом налогоплательщик является резидентом РФ. Данное правило не применяется для военнослужащих, проходящих службу за рубежом
иные доходы, с которых не был удержан подоходный налог
выигрыши по лотереям и тотализаторам (игровым автоматам), которые выплачивают организаторы
вознаграждения, полученные наследникам или владельцам авторских прав на научные открытия и изобретения, достижения в сфере искусства, литературы, кинематографа и пр.
доходы, полученные в результате сделок по безвозмездной передаче имущественных прав (дарения недвижимого имущества, автомобиля, ценных бумаг и акций, долей и пр.). Исключение составляют доходы по сделкам, совершенным между близкими родственниками (согласно пункту 18.1 статьи 217 НК)
доходы, которые представляют собой эквивалент стоимости недвижимости, акций и ценных бумаг, направленных на восполнение капитала общественных (некоммерческих) организаций, что определено ФЗ от 30 декабря 2006 года №275. Исключение составляют случаи освобождения от уплаты НДФЛ на сумму эквивалентной стоимости переданного имущества, когда на момент передачи оно являлось собственностью плательщика налога сроком от трех и более лет.
