Образец заполнения налоговой декларации на обучение
Налоговый вычет на обучение
Налоговый вычет на обучение относится к социальным налоговым вычетам, которые предоставляются тем, кто жертвует на благотворительность, а также тратит свои средства на обучение и лечение.
Налоговый вычет на обучение можно получить при направлении средств на свое образование, а также на обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
При оплате обучения детей максимальная сумма вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка.
Максимальный размер вычета на собственное обучение составляет 120 000 рублей. При этом учеба детей не учитывается .
Пример расчета налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ) с применением социального налогового вычета на обучение:
Предположим, Вы получаете ежемесячную зарплату в размере 45 000 рублей (за год 540 000 рублей). С этого дохода за год удержан налог в размере 70 200 рублей (13% от 540 000). При этом Вы оплачиваете собственную учебу в университете, на что тратите 50 000 рублей в год.
Следовательно, НДФЛ Вы будете платить с суммы 490 000 рублей (540 000 - 50 000). Подоходный налог составит 63 700 рублей за год (13% от 490 000). То есть экономия на налоге будет 6 500 рублей за год (70 200 - 63 700). Если налог уже заплачен, то эта сумма Вам положена к возврату.
Получить социальный налоговый вычет можно следующим образом. После окончания налогового периода (один год) нужно подать в налоговую инспекцию декларацию с приложением соответствующих документов: платежные документы, копии договоров и т.д.
Излишне удержанный работодателем налог будет возвращен налоговой инспекцией на счет налогоплательщика.
Социальный налоговый вычет по месту работы получить невозможно, т.е. получать необходимо только через налоговую .
P.P.S. . Чтобы быстро получить Ваш налоговый вычет используйте мое пошаговое руководство по заполнению 3-НДФЛ. С ним вы заполните и сдадите декларацию с 1-го раза!
Пошаговое руководство
«Заполняем 3-НДФЛ»
С этим руководством ВЫ сдадите декларацию уже на этой неделе.
Подготовка к заполнению декларации для получения налоговой скидки на обучение
«Учиться никогда не поздно» - решили Вы и пошли получать второе высшее образование, либо приняли решение повысить свой профессиональный уровень в высшем учебном заведении в 2013 году. За учебу пришлось выложить «кругленькую» сумму, которую Вы оплатили из собственного кармана, а «дивиденды», в денежном выражении, от полученных знаний придут не скоро. Однако не все так плохо. В нашей стране, начиная с 2004 года, существует возможность вернуть часть средств, которые потрачены в течении года на обучение за себя или родственников первой степени родства, к которым можно отнести мужа (жену) или детей. Для этого нужно получить так называемую налоговую скидку, подав декларацию о доходах и имущественном состоянии по итогам 2013 г. Как это правильно сделать рассмотрим в этой публикации и приведем условный числовой пример для конкретизации данной ситуации.
Общие вопросы подачи декларации об имущественном состоянии и доходах
Итак, начнем с подачи декларации. Прежде всего, нужно заметить, что вышеуказанная декларация подается один раз в год, в срок до 1 мая, года следующего за отчетным. По закону Вы можете это сделать тремя способами:
Лично или через уполномоченное лицо.
Отправить декларацию почтой. Сделать это необходимо заказным письмом с полной описью вложения в конверт и не позднее, чем за 14 дней до граничного срока подачи, т. е. в нашем случае 16 апреля 2014 года.
Отправить по электронной почте. Здесь нужно иметь электронную подпись и не только.
Какие документы нужно приложить к декларации?
К декларации у Вас потребуют приложить ксерокопии целого ряда важных документов, без которых налоговой скидки не видать (хотя на законодательном уровне предоставление каких-то документов ни где не предусмотрено). Сдавать эти копии документов нужно вместе с декларацией, а изучать их будет инспектор, который будет принимать у Вас декларацию. Он может их забраковать и не принять к рассмотрению, если они оформлены неправильно. Поэтому, на практике, подать декларацию Вы сможете только лично, либо через уполномоченной лицо.
Заполняя декларацию нужно иметь в виду, что делать это нужно шариковой ручкой, чернилами темного цвета (желательно синими или черными), а в графах где информация отсутствует — ставить прочерк.
Документы, которые понадобятся для подачи декларации для получения налоговой скидки
Теперь давайте выясним какие документы Вам будут необходимы для заполнения и подачи декларации, а также последующего получения налоговой скидки:
Договор (и его копия) с учебным заведением, где указано в течении какого срока проходит обучение, его стоимость и т. д.
Документ, который подтверждает оплату обучения в течении 2013 года. Здесь нужно обратить внимание на то, что в расчет налоговой скидки попадет только та сумма, которая уплачена именно за обучение в 2013 году. Если Вы оплатили обучение за последующие годы (семестры), то эта сумма к рассмотрению принята не будет так же как стоимость покупки женского трикотажа от производителя .
Справка о полученном доходе с места работы, того члена семьи, кто подает декларацию (в случае если оплата за обучение проводилась одним из родителей за своего ребенка). В этой справке должна быть указана сумма заработной платы, которую получил подающий декларацию по основному месту работы, а также суммы налогов, удержанных при выплате в разрезе каждого месяца. Дополнительно должно быть указано пользовался ли подающий декларацию социальной налоговой льготой и в каком месяце.
Справку (и ее копию) о присвоении регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов. В случае если оплачивалось обучение ребенка, то предоставляется и справка на ребенка. Обращаем Ваше внимание, если ребенок за которого производилась оплата, в течении 2013 года где-то подрабатывал и получал зарплату, то родитель не сможет оформить налоговую скидку, поскольку в этом случае декларацию должен подавать сам студент.
Оригинал справки, выданной в учебном заведении, в которой указан период обучения в 2013 году и то, что студент действительно посещал занятия, с указанием формы обучения.
Копия свидетельства о рождении ребенка, в случае если декларацию подает один из родителей, для того чтобы подтвердить первую степень родства.
Имея все эти документы (их копии) на руках можно переходить к непосредственному заполнению декларации. Сам бланк декларации состоит из сводной таблицы и семи приложений к ней. В каждом приложении производится расчет определенного вида дохода (расхода), которые могли возникнуть в течении отчетного года. Если каких-то доходов (расходов) отсутствуют в отчетном году, то и соответствующие приложения не подаются.
Пример заполнения декларации об имущественном состоянии и доходах для получения права на налоговую скидку рассмотрим в следующей статье.
Честный бизнес - Умные деньги
Как получить налоговый вычет за обучение
Опубликовано Авг 24, 2014, Рубрика: Взлом жизни | Просмотров: 11,263 раз
Мало кто любит платить налоги. Но если вы получаете “белую” зарплату, с которой в этом случае удерживается налог в размере 13% . то часть этих денег можно вернуть или уменьшить сам размер налога. Эта процедура называется налоговый вычет . Налоговые вычеты бывают разные:
стандартные (например, вычет на ребенка )
социальные (на лечение, пенсионное обеспечение, обучение )
имущественные
профессиональные
Смысл налогового вычета в том, что эта сумма уменьшает тот размер дохода, с которого удерживается налог. Т.е. бухгалтерия прежде, чем начислить налог, сначала делает вычет в соответствии с имеющейся у вас льготой и уже с этой уменьшенной суммы (т.н. налогооблагаемой базы ) берет налог. Это позволяет ежемесячно экономить тем, кто имеет право на эту льготу и подал соответствующие документы работодателю.
В статье 218 Налогового кодекса РФ вы можете узнать размер стандартного стандартного налогового вычета и кто может его получать.
В некоторых случаях налоговый вычет это возврат некоторой части ранее уже уплаченного вами налога на доходы физического лица.
Например, если в прошлом году у вас были расходы на покупку или строительства жилья, лечение или обучение . то подготовив и сдав в этом году в Налоговую инспекцию по месту жительства Декларацию по доходам физических лиц (форма 3 НДФЛ ) и необходимые документы, вы можете получить обратно определенную Законом сумму.
Давайте узнаем, сколько можно вернуть денег и как правильно оформить
Налоговый вычет на обучение
Налоговый вычет можно получить по расходам.
на собственное обучение — по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.)
на обучение своих детей . братьев, сестёр в возрасте до 24 лет . но только по очной форме обучения, а также при условии, что договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на одного из родителей или опекуна.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии . что образовательное учреждение имеет лицензию . или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.
Налоговый вычет можно получить не только по расходам на обучение в ВУЗе . но и в других учебных заведениях (при наличии у них лицензии). К ним относятся:
детские сады и школы
центры дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.)
центры дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
Для налоговых вычетов по расходам на обучение установлены следующие ограничения :
Нельзя вернуть больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%
По расходам на своё собственное обучение, можно вернуть до 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей .
Связано это с тем что, в совокупности для всех социальных налоговых вычетов (обучение, лечение (кроме дорогостоящего) и т.д.) установлено ограничение по расходам (которые можно использовать в качестве вычета) в 120 000 руб. за год (120 000 руб. x 13% = 15 600 руб.).
За какие именно социальные расходы получить налоговый вычет в пределах 120 000 рублей решает сам налогоплательщик
По расходам на обучение своих детей (братьев, сестёр), можно вернуть до 13% от стоимости обучения, но не более 6 500 рублей за каждого из них.
Связано это с тем, что для вычетов за детей (братьев, сестёр) установлено ограничение по расходам в
50 000 руб. за год на каждого:
50 000 руб. x 13% = 6 500 рублей
Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб. за 3-х — 19 500 руб. и т.д.
Вы можете получить налоговый вычет только за те годы, в которых была произведена оплата за обучение. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году ( по окончании налогового периода ) и в течение всего года.
Внимание! Если по каким-то причинам вы не делали налоговый вычет сразу, тогда это можно сделать позднее, но не более чем за 3 последних года .
Т.е. сейчас в 2014 г. вы сможете вернуть себе деньги только за 2011, 2012 и 2013 годы.
Чтобы получить налоговый вычет на обучение надо пройти 4 этапа:
Собрать необходимые документы
Заполнить Декларацию 3 НДФЛ (форма 3-НДФЛ)
Сдать документы в Налоговую инспекцию по месту жительства
Проверка документов и получение налогового вычета
Теперь рассмотрим эти этапы подробнее.
Самое хлопотное дело – это собрать комплект документов:
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ берете в вашей Бухгалтерии.
Со стороны учебного заведения потребуются:
Договор на обучение и Дополнительные соглашения (при их наличии)
Лицензия образовательного заведения
Свидетельство о государственной аккредитации
Справка об обучении
Делаете копии с этих документов + с квитанций об оплате + свидетельства о рождении (при оформлении вычета на ребенка)
СОВЕТ . Количество копий делайте исходя из того, за сколько лет (в прошлом или будущем) вы будете оформлять налоговый вычет
Переходим ко 2-му этапу:
Заполнение Декларации 3 НДФЛ
Способ 1. Получить в Налоговой инспекции или скачать чистый бланк 3-НДФЛ и заполнить его вручную
Способ 2. Скачать программу Декларация 2013 и легко заполнить форму 3-НДФЛ по следующей видеоинструкции :
3 этап
Приготовив все документы по списку (копии и оригиналы ) и взяв паспорт . отправляемся сдаваться в Налоговую
При приеме документов инспектор ИФНС будет сличать копии с оригиналами и то количество листов которое вы вписали в Реестр подтверждающих документов при предоставлении декларации 3-НДФЛ :
Если вы не брали чистый бланк Реестра заранее, то его довольно просто заполнить на месте, ожидая своей очереди.
Хочу отметить, что оба наших посещения ИФНС №5 Подольска (ул. Комсомольская, 7) прошли довольно быстро:
1-й раз даже не пришлось стоять в очереди, так как в зале постоянно находится дежурный инспектор, которая подсказала, какие документы надо будет представить и выдала чистые бланки и Памятку по оформлению социального вычета на обучение.
2-й раз (в августе) - взяли талон и через 15 минут (перед нами оказалось 2 человека) подошла наша очередь. Так как Реестр был уже заполнен, сдача документов заняла менее 5 минут.
СОВЕТ на будущее . Так как в начале года (март - апрель) массово сдается налоговая отчетность, то лучше не планировать свой визит в Налоговую в этот период.
Информация для жителей Подольска и Кузнечиков
4 этап
Спустя 3 месяца (отведенные на проверку сданных документов) вам следует снова посетить Налоговую инспекцию и подать Заявление . в котором вы указываете размер налогового вычета (строка 100 со страницы 3 вашей Налоговой декларации) и реквизиты ВАШЕГО банковского счета для перевода:
Теперь осталось подождать еще месяц на перевод денег.
Как сами видите, получить налоговый вычет на обучение - вполне реальное дело и в следующий раз эта процедура для вас будет еще проще.
Налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах. Бланк и образец заполнения
В продолжение темы «Налоговая скидка » мы подготовили необходимые материалы, чтобы Вы могли прямо
дома все заполнить и не ездить в налоговую инспекцию дважды.
1. Бланк налоговой декларации
2. Бланк Приложения № 6 « Налоговая скидка»
3. Бланк Заявления на получение справки о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов
Также мы подготовили для Вас образцы заполнения налоговой декларации и приложении № 6.
